Einführung 27
Teil I: Ohne Grundlagen geht es nicht 33
Kapitel 1: Worum es geht: Steuern und Steuersystem 35
Kapitel 2: Unternehmensbesteuerung im Überblick 53
Kapitel 3: Rechtsquellen der Besteuerung 59
Kapitel 4: Das Besteuerungsverfahren 69
Teil II: Die Besteuerung natürlicher Personen: Die Einkommensteuer 91
Kapitel 5: Überblick und Wegweiser 93
Kapitel 6: Am Anfang war ... die persönliche Steuerpflicht 99
Kapitel 7: Die sachliche Steuerpflicht (Steuerobjekt) 105
Kapitel 8: Was gehört wozu? Die Einkunftsarten 121
Kapitel 9: Wie was berechnen? Ermittlung der Überschusseinkünfte 151
Kapitel 10: Bilanzieren oder nicht? Ermittlung der Gewinneinkünfte 165
Kapitel 11: Kapitalerträge im System der Einkommensbesteuerung 189
Kapitel 12: Private Abzugsbeträge: Die Ermittlung der Bemessungsgrundlage 199
Kapitel 13: Steuertarif 227
Kapitel 14: Steuerermäßigungen, Steuerfestsetzung und Steuerzahlung 239
Kapitel 15: Besteuerung von Personengesellschaften 249
Teil III: Die Besteuerung juristischer Personen: Die Körperschaftsteuer 257
Kapitel 16: Überblick und Wegweisung 259
Kapitel 17: Persönliche Körperschaftsteuerpflicht 265
Kapitel 18: Sachliche Körperschaftsteuerpflicht und Bemessungsgrundlage 271
Kapitel 19: Tarif, Steuerzahlungen und Steuerrückstellungen 283
Kapitel 20: Gewinnausschüttungen und Beteiligungserträge 287
Kapitel 21: Verdeckte Gewinnausschüttungen und verdeckte Einlagen 295
Kapitel 22: Die Organschaft 305
Teil IV: Besteuerung des Gewerbebetriebs: Die Gewerbesteuer 311
Kapitel 23: Überblick und Wegweisung 313
Kapitel 24: Bemessungsgrundlage bei der Gewerbesteuer 319
Kapitel 25: Tarif, Steuerzahlung, Rückstellung 333
Kapitel 26: Beteiligungserträge bei der Gewerbesteuer 339
Teil V: Besteuerung des Umsatzes: Die Umsatzsteuer 347
Kapitel 27: Grundlagen Umsatzsteuer 349
Kapitel 28: Der (oder die) Unternehmer 363
Kapitel 29: Entgeltliche Leistungen 377
Kapitel 30: Der Ort der Lieferungen 387
Kapitel 31: Ort der sonstigen Leistungen 401
Kapitel 32: Weitere Steuertatbestände (Umsatzarten) 417
Kapitel 33: Steuerbefreiungen 425
Kapitel 34: Steuerbefreiungen bei Warenexporten 435
Kapitel 35: Unentgeltliche Wertabgaben 443
Kapitel 36: Bemessungsgrundlage und Steuersatz 451
Kapitel 37: Vorsteuer 461
Kapitel 38: Steuerschuldner und Umkehr der Steuerschuldnerschaft 479
Teil VI: Der Top-Ten-Teil 485
Kapitel 39: Der erste Steuerfall: Zehn Fragen zu Bettina und Paul 487
Kapitel 40: Der zweite Steuerfall: Zehn Fragen zur DUMBO GmbH 499
Abkürzungsverzeichnis 511
Abbildungsverzeichnis 515
Stichwortverzeichnis 519